Données fiscales pour 2016
Décembre 2015
Voici les taux des retenues à la source pour 2016 et 2015 pour l’assurance-emploi, le Régime québécois d’assurance parentale, le Régime des rentes du Québec, le Régime des pensions du Canada, le Fonds des services de santé, la Contribution santé du Québec, et pour la Commission des normes du travail. Ces taux aideront l’utilisateur à planifier de manière plus efficace pour l’année d’imposition courante et contribueront à la préparation des feuillets T4 et Relevé 1 pour 2015.
2016 | 2015 |
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|---|---|---|
| Taux de cotisation à l’Assurance-emploi (AE) (Québec) | 1,52 $ par 100,00 $ de revenus | 1,54 $ par 100,00 $ de revenus |
| Portion de l’employeur à l’AE | 1,4 x portion de l’employé | 1,4 x portion de l’employé |
| Maximum de la rémunération assurable à l’AE | 50 800,00 $ | 49 500,00 $ |
| Cotisation maximale annuelle à l’AE | 772,16 $ | 762,30 $ |
| Cotisation maximale annuelle de l’employeur à l’AE | 1 081,02 $ | 1 067,22 $ |
| Cotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) | 0,548 $ par 100,00 $ de revenus | 0,559 $ par 100,00 $ de revenus |
| Portion de l’employeur au RQAP | 0,767 $ par 100,00 $ de revenus | 0,782 $ par 100,00 $ de revenus |
| Maximum de la rémunération assurable au RQAP | 71 500,00 $ | 70 000,00 $ |
| Cotisation maximale annuelle au RQAP | 391,82 $ | 391,30 $ |
| Cotisation maximale annuelle de l’employeur au RQAP | 548,41 $ | 547,40 $ |
| RRQ / RPC : | RRQ | RPC | RRQ | RPC |
|---|---|---|---|---|
| Cotisation maximale de l’employé et de l’employeur | 2 737,05 $ | 2 544,30 $ | 2 630,25 $ | 2 479,95 $ |
| Maximum des revenus admissibles | 54 900,00 $ | 54 900,00 $ | 53 600,00 $ | 53 600,00 $ |
| Exemption de base | 3 500,00 $ | 3 500,00 $ | 3 500,00 $ | 3 500,00 $ |
| Taux de cotisation de l’employé et de l’employeur au RRQ | 5,325 % des revenus admissibles | 5,25 % des revenus admissibles |
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| Taux de cotisation de l’employé et de l’employeur au RPC | 4,95 % des revenus admissibles | 4,95 % des revenus admissibles |
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| Fonds des services de santé (FSS) (employeurs seulement) | 2,7 % du total des salaires 1 | 2,7 % du total des salaires 1 |
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(1) Important: À partir du 1er janvier 2015, le taux de cotisation des employeurs au FSS pour les petites et moyennes entreprises dans le secteur de la fabrication sera réduit et variera entre 1,6 % (masse salariale ≤ 1 000 000 $) et 4,26 % (masse salariale ≥ 5 000 000 $). Pour les autres employeurs, le taux de cotisation au FSS variera entre 2,7 % et 4,26 % en fonction de la masse salariale de l’employeur, ainsi que de tout employeur associé, au niveau mondial.
| Contribution santé du Québec : | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Revenu de 18 370 $ ou moins | 0 $ |
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| Revenu variant de 18 370 $ à 40 820 $ | Le moins élévé des montants suivants : 100 $; ou 5 % x (revenu - 18 370 $) |
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| Revenu variant de 40 820 $ à 132 650 $ | Le moins élevé des montants suivants : 200 $; ou 100 $ + [5 % x (revenu - 40 820 $)] |
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| Revenu de plus de 132 650 $ | Le moins élevé des montants suivants : 1 000 $; ou 200 $ + [4 % x (revenu - 132 650 $)] |
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| Revenu de 18 570 $ ou moins | 0 $ | |
| Revenu variant de 18 570 $ à 41 625 $ | Le moins élévé des montants suivants : 100 $; ou 5 % x (revenu - 18 570 $) | |
| Revenu variant de 41 625 $ à 134 095 $ | Le moins élevé des montants suivants : 200 $; ou 100 $ + [5 % x (revenu - 41 625 $)] | |
| Revenu de plus de 134 095 $ | Le moins élevé des montants suivants : 1 000 $; ou 200 $ + [4 % x (revenu - 134 095 $)] | |
| Commission des normes du travail (CNT) (employeurs seulement) | 0,08 % du total des salaires | 0,08 % du total des salaires |
| Maximum de la rémunération exigible à la CNT | 71 500,00 $ | 70 000,00 $ |
| Cotisation maximale de l’employeur à la CNT | 57,20 $ | 56 00 $ |
| Tous les employés canadiens (à l’exception du Québec) : | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Taux de cotisation à l’Assurance-emploi (AE) | 1,88 $ par 100,00 $ de revenus | 1,88 $ par 100,00 $ de revenus |
| Portion de l’employeur à l’AE | 1,4 x portion de l’employé | 1,4 x portion de l’employé |
| Maximum de la rémunération assurable à l’AE | 50 800,00 $ | 49 500,00 $ |
| Cotisation maximale annuelle à l’AE | 955,04 $ | 930,60 $ |
| Cotisation maximale annuelle de l’employeur à l’AE | 1 337,06 $ | 1 302,84 $ |
| Dividende ordinaire imposable | 117 % du dividende reçu | 118 % du dividende reçu |
| Crédit d’impôt pour dividendes - Fédéral | 12,3104 % du dividende reçu | 13 % du dividende reçu |
| Crédit d’impôt pour dividendes - Québec | 8,249 % du dividende reçu | 8,319 % du dividende reçu |
| Dividende imposable déterminé | 138 % du dividende reçu | 138 % du dividende reçu |
| Crédit d’impôt pour dividendes déterminés - Fédéral | 20,727 % du dividende reçu | 20,727 % du dividende reçu |
| Crédit d’impôt pour dividendes déterminés - Québec | 16,422 % du dividende reçu | 16,422 % du dividende reçu |
Pour de plus amples renseignements, veuillez communiquer
avec un membre de notre service de la fiscalité.
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